САМОЗАНЯТОСТЬ: ГИД ДЛЯ НАЧИНАЮЩИХ
Самозанятый — это человек, который работает самостоятельно, без наёмных сотрудников, и получает доход от личной трудовой деятельности или продажи товаров собственного производства. Такой режим называется налогом на профессиональный доход (НПД) и позволяет легально зарабатывать с упрощённой налоговой отчётностью.
Налог на профессиональный доход (НПД) — это специальный налоговый режим, введённый в 2019 году для самозанятых граждан, который позволяет легко и легально получать доход от личной деятельности без необходимости регистрации ИП и уплаты страховых взносов. Этот режим действует добровольно в течение 10 лет и предусматривает уплату налога по льготным ставкам:
4% при работе с физическими лицами
6% при работе с юридическими лицами и ИП
Режим самозанятости: важные факты
Простой способ легализовать доход без сложной отчётности.
Доступен гражданам России с 14 лет и гражданам ряда стран СНГ.
Годовой лимит до 2,4 млн рублей с планами на увеличение.
Кто может стать самозанятым?
Самозанятость идеально подходит для тех, кто готов работать на себя и не привлекать наемных работников. Если вы репетитор, дизайнер, фотограф, мастер маникюра, курьер, сдаете жилье в аренду или создаете товары ручной работы – этот режим для вас. Список профессий постоянно расширяется, но общее правило одно: ваш доход должен быть результатом вашей личной трудовой деятельности.
Личное выполнение работ
Без привлечения наемных сотрудников.
Широкий спектр профессий
Репетиторы, дизайнеры, мастера красоты, курьеры и многие другие.
Собственное производство
Продажа товаров, сделанных своими руками.
Основные ограничения и запреты
Несмотря на все преимущества, режим самозанятости имеет ряд ограничений, которые необходимо учитывать. Самое главное — запрет на перепродажу чужих товаров: вы можете продавать только то, что произвели сами. Нельзя заниматься производством подакцизных товаров (алкоголь, табак) и товаров с обязательной маркировкой. Также исключены профессии, требующие специального лицензирования, такие как медицина или юриспруденция.
Важно помнить, что самозанятый не имеет права нанимать сотрудников по трудовому договору. Вы работаете сами на себя. Если вы нарушите эти правила, вы можете потерять статус самозанятого, что повлечет за собой перерасчет налогов и возможные штрафы. Федеральная налоговая служба (ФНС) активно контролирует соблюдение этих условий, и любое подозрение на подмену трудовых отношений статусом самозанятого может привести к серьезным последствиям.
Перепродажа и подакцизные товары
Запрещена перепродажа чужих товаров и производство подакцизных товаров.
Товары с маркировкой
Нельзя торговать товарами с обязательной маркировкой (одежда, лекарства).
Добыча полезных ископаемых
Эта деятельность также запрещена для самозанятых.
Наемные сотрудники
Нельзя нанимать сотрудников, только личное выполнение работы.
Лицензируемые услуги
Запрещены услуги, требующие лицензий (медицина, юриспруденция).
Криптовалюты
Майнинг и операции с криптовалютами не разрешены.
При заключении договоров будьте внимательны:
допустимы договоры оказания услуг, продажи товаров собственного производства и аренды жилой недвижимости. Однако агентские договоры, договоры с наемными работниками и договоры перепродажи строго запрещены.
Соблюдение этих правил поможет вам избежать проблем с ФНС и успешно развиваться в статусе самозанятого.
Майнинг и операции с криптовалютами не разрешены.
На что стоит обратить внимание при заключении договоров?
Допустимы договоры оказания услуг, продажи товаров собственного производства и аренды жилой недвижимости. Однако агентские договоры, договоры с наемными работниками и договоры перепродажи строго запрещены.
Соблюдение этих правил поможет вам избежать проблем с ФНС и успешно развиваться в статусе самозанятого.
Основные виды договоров для самозанятых:
Договор оказания услуг
Самозанятый выполняет работу лично и получает оплату напрямую от заказчика. Примеры: репетиторство, разработка сайтов, ремонт техники, фотосъёмка, дизайн, консультации.
Договор купли-продажи товаров собственного производства
Это могут быть «хенд-мейд» изделия, кондитерские изделия, украшения, мебель.
Договор на сдачу в аренду жилой недвижимости
Самозанятый может сдавать квартиру, комнату, дом посуточно или длительно.
Трудовой договор
Самозанятость можно совмещать с работой по трудовому договору — если доход от НПД вы получаете не от работодателя, а от других заказчиков.
Договор проката или аренды
Особенно актуально для курьеров, которые пользуются имуществом заказчика — термосумками, униформой, велосипедом. Заказчики всегда заключают с курьерами договоры проката, потому что бесплатное использование имущества заказчика — это признак трудовых отношений и красный флажок для налоговой.
При заключении договоров будьте внимательны:
допустимы договоры оказания услуг, продажи товаров собственного производства и аренды жилой недвижимости. Однако агентские договоры, договоры с наемными работниками и договоры перепродажи строго запрещены.
Соблюдение этих правил поможет вам избежать проблем с ФНС и успешно развиваться в статусе самозанятого.
Майнинг и операции с криптовалютами не разрешены.
При заключении договоров будьте внимательны:
допустимы договоры оказания услуг, продажи товаров собственного производства и аренды жилой недвижимости. Однако агентские договоры, договоры с наемными работниками и договоры перепродажи строго запрещены.
Соблюдение этих правил поможет вам избежать проблем с ФНС и успешно развиваться в статусе самозанятого.
Стать самозанятым
✔ Зарегистрируйтесь за несколько минут
✔ Получите бесплатную консультацию как приложением приложении «Мой налог»
✔ Совмещайте своё дело с основной работой
Стать самозанятым
